Como Reduzir Impostos no Lucro Real e Presumido: Estratégias Eficientes para Empresários Maximizar Lucros
Descubra técnicas essenciais para otimizar a gestão fiscal de sua empresa e aproveite ao máximo os benefícios oferecidos pelos regimes do Lucro Real e Presumido.
A carga tributária no Brasil é um dos maiores desafios enfrentados por empresários, especialmente quando se trata de regimes fiscais como o Lucro Real e Lucro Presumido. Esses regimes podem impactar diretamente o fluxo de caixa das empresas e, se não forem bem gerenciados, podem gerar custos excessivos que podem ser evitados. Neste artigo, vamos compartilhar dicas práticas para ajudar empresários a reduzir impostos de maneira eficiente e legal, aproveitando estratégias que podem fazer a diferença nos resultados financeiros da sua empresa.
O que é o Lucro Real e o Lucro Presumido?
Antes de discutir estratégias de redução de impostos, é importante entender os dois principais regimes tributários que as empresas podem optar: Lucro Real e Lucro Presumido.
- Lucro Real: Neste regime, a tributação ocorre sobre o lucro efetivamente apurado pela empresa. Ou seja, o imposto é calculado com base na diferença entre as receitas e as despesas da companhia. Este regime é obrigatório para empresas com faturamento superior a R$ 78 milhões por ano, mas também pode ser vantajoso para empresas com margens de lucro menores, pois permite o abatimento de diversas despesas para reduzir a base de cálculo.
- Lucro Presumido: Este regime é mais simples e utilizado por empresas que faturam até R$ 78 milhões por ano. Aqui, a Receita Federal presume a margem de lucro de acordo com a atividade da empresa (por exemplo, 8% para comércio e 32% para serviços). Os impostos são calculados com base nesse lucro presumido, independentemente do lucro real da empresa.
Compreender qual desses regimes é o mais adequado para o seu negócio pode ser o primeiro passo para a redução da carga tributária. Agora, vamos explorar algumas estratégias para diminuir os impostos de cada regime.
Dicas Práticas para Reduzir Impostos no Lucro Real
No Lucro Real, a empresa tem a possibilidade de deduzir diversas despesas e custos, o que pode resultar em uma redução significativa da base de cálculo dos impostos. Aqui estão algumas estratégias:
1. Aproveitar Incentivos Fiscais e Isenções
Existem diversos incentivos fiscais disponíveis para empresas que atuam em setores específicos, como pesquisa e desenvolvimento, inovação tecnológica ou exportação. Ao identificar e aplicar esses incentivos, é possível reduzir a base de cálculo dos tributos, diminuindo a carga tributária de forma legal.
Por exemplo, empresas que realizam atividades de pesquisa e desenvolvimento (P&D) podem ser beneficiadas com a Lei do Bem, que concede isenções de impostos para fomentar inovações tecnológicas. Esses incentivos podem ser significativos e ajudar a reduzir os custos operacionais da empresa, permitindo reinvestir mais no negócio.
2. Compensação de Prejuízos Fiscais
Se a sua empresa teve prejuízo em anos anteriores, é possível compensá-los com lucros futuros. Isso significa que a empresa pode abater parte dos impostos devidos nos próximos anos, reduzindo sua tributação atual. Esse planejamento pode resultar em uma grande economia tributária, especialmente em empresas que enfrentaram períodos de baixa rentabilidade.
Por exemplo, se uma empresa teve um prejuízo de R$ 500.000 em 2020 e teve um lucro de R$ 600.000 em 2021, ela pode compensar parte do imposto sobre o lucro de 2021 com o prejuízo acumulado em 2020, pagando menos tributos.
3. Planejamento de Despesas e Custos
No Lucro Real, todas as despesas operacionais da empresa podem ser deduzidas da base de cálculo, como salários, aluguel, contas de energia, entre outros. É essencial realizar um planejamento fiscal detalhado para garantir que todas as despesas permitidas sejam devidamente contabilizadas, de modo a diminuir o valor dos impostos a pagar.
Empresas que não realizam esse planejamento detalhado podem perder deduções importantes, resultando em uma carga tributária maior do que a necessária. Contratar um contador especializado e utilizar softwares de gestão financeira pode ser uma boa prática para evitar erros e aproveitar todas as possibilidades de redução.
4. Revisão do Regime de Apuração de ICMS e ISS
Empresas que atuam com comércio ou serviços podem revisar a apuração de impostos como ICMS e ISS, otimizando a forma como esses tributos são calculados. A revisão de contratos e a análise detalhada de como esses tributos estão sendo aplicados pode resultar em uma redução significativa na carga tributária.
Por exemplo, se a sua empresa está pagando ICMS de forma errada ou não está aplicando as alíquotas corretas, pode estar pagando mais do que o devido. Consultar um especialista tributário pode ser essencial para ajustar essas cobranças e evitar gastos desnecessários.
Dicas Práticas para Reduzir Impostos no Lucro Presumido
Embora o Lucro Presumido seja um regime mais simples, também existem estratégias para reduzir a tributação de forma eficiente. Confira:
1. Ajuste de Margem de Lucro Presumido
A Receita Federal estabelece uma margem de lucro presumida com base na atividade da empresa. No entanto, caso a empresa tenha uma margem de lucro efetiva inferior à presumida, pode ser vantajoso realizar uma reavaliação do regime e até considerar a mudança para o Lucro Real, dependendo da situação. Isso pode gerar uma economia significativa, já que a tributação será baseada em um lucro menor.
Por exemplo, se sua empresa trabalha com margens de lucro muito baixas, como no caso de um comércio de produtos com alto giro e margens pequenas, optar pelo Lucro Real pode ser mais vantajoso, permitindo que você pague impostos apenas sobre o lucro efetivo.
2. Revisão das Receitas e Dedução de Despesas
Assim como no Lucro Real, no regime de Lucro Presumido também é possível revisar as receitas e despesas da empresa. Algumas receitas podem ser isentas ou não sujeitas à tributação, e é importante garantir que todas as deduções permitidas sejam corretamente aplicadas, o que pode reduzir a base de cálculo dos impostos.
Despesas como despesas com marketing, consultoria jurídica e despesas administrativas podem ser deduzidas, desde que relacionadas ao exercício da atividade da empresa. Aproveitar essas deduções é uma maneira simples de reduzir o imposto a pagar.
3. Acompanhamento das Atividades da Empresa
Em algumas situações, a categoria tributária da empresa pode ser revista para otimizar a tributação. Por exemplo, atividades diferentes podem ter margens de lucro presumido distintas. Um estudo detalhado das atividades e da categoria tributária pode ajudar a enquadrar a empresa de maneira mais vantajosa, possibilitando uma menor tributação.
Por exemplo, se sua empresa realiza atividades tanto de comércio quanto de serviços, pode ser interessante reclassificar as receitas de forma que aproveite as margens mais favoráveis para o cálculo de impostos.
4. Planejamento Fiscal Integrado
Realizar um planejamento fiscal integrado com a gestão financeira da empresa é fundamental para identificar as melhores oportunidades de redução de impostos. Isso envolve uma análise detalhada da estrutura de custos, da receita e dos processos operacionais para otimizar os impostos e garantir a conformidade tributária.
Ter uma visão holística de como as finanças da empresa estão organizadas pode ajudar a identificar áreas em que os custos podem ser reduzidos ou otimizados, gerando uma economia tributária considerável.
Não deixe que a complexidade do sistema tributário afete o crescimento da sua empresa!
Reduzir impostos no Lucro Real e Lucro Presumido não precisa ser uma tarefa difícil, mas requer planejamento, análise e aplicação de estratégias eficazes. As dicas que compartilhamos neste artigo podem ajudar a sua empresa a pagar menos impostos de forma legal e eficiente, contribuindo diretamente para a melhoria dos seus resultados financeiros.
Se você deseja maximizar a redução de impostos e garantir o melhor regime tributário para o seu negócio, é fundamental contar com uma consultoria especializada. A Axios Consulting oferece serviços de consultoria tributária e planejamento fiscal, ajudando empresas como a sua a otimizar a carga tributária e aumentar a rentabilidade.
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